+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Имущественный налог льготы для инвалидов

Содержание

Льготы по имущественному налогу для инвалидов (физ лица)

Имущественный налог льготы для инвалидов

Налоговый кодекс РФ предполагает множество льгот для лиц с инвалидностью. В том числе имущественные преференции. Утвержденный обновленный налог в 2016 г. на личное имущество (как движимое, так и недвижимое) физических (но не юридических) лиц включает льготы не всем инвалидам, а только I и II групп.

Новшества коснулись вопроса процедуры расчета налога. Теперь его выплата осуществляется не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости, которая значительно выше.

Соответственно, узнать, сколько конкретно полагается внести налогоплательщику за имущество без учета льготы, можно в госкадастре.

Виды льгот

Выделяют 3 группы льгот:

  • федеральные имущественные преференции для отдельных лиц,
  • налоговые скидки на конкретные виды имущества,
  • муниципальные льготы.

Таким образом, льготники по определенным налогам и регионам не всегда совпадают.

Имущество, подлежащее налогообложению

Налогообложение осуществляется относительно следующей недвижимости (кроме многоэтажек):

  • жилых домов (дач, пристроек, сараев на приусадебном наделе);
  • квартир, комнат и других, пригодных для жизни помещений;
  • гаражей, мест для авто на стоянке;
  • общих комплексов;
  • иной недвижимости;
  • недостроев.

Кадастровая цена недвижимости, купленной в течение 1-го года, определяется цифрой на день взятия на учет. В течение этого года она больше не пересчитывается.

Налоговая ставка – 0,1% — 2% (отличается по регионам). Местные власти могут уменьшать или увеличивать процентную ставку трижды. В первые четыре года после покупки можно попытаться оспорить сумму налога, если после первого января 2015 она стала выше, чем прежде. Все расчеты выполняет сотрудник налоговой.

Льготники в 2016 — 2017 году

Льготы на имущественные налоговые платежи предоставляются гражданам, имеющим инвалидность I и II группы, а также следующим лицам:

  • инвалидам с детства;
  • Героям СССР, РФ;
  • обладателям ордена Славы 3-х степеней;
  • участникам гражданской войны и ВОВ, а также других военных операций, направленным на защиту территориальной целостности СССР и России, военнослужащим и разведчикам;
  • наемникам, воевавшим за СССР во времена ВОВ;
  • ветеранам военных кампаний;
  • чернобыльцам и другим пострадавшим от радиации, участникам тестирования ядерного оружия и ликвидации аварий, в частности тем, кто получил после этого группу инвалидности;
  • семьям погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих;
  • военнослужащим, получившим увольнение после 20 и более лет службы;
  • пенсионерам после 55 – 60 лет, которые получают каждый месяц помощь от государства;
  • ветеранам-афганцам и воевавшим на территории иных государств с целью регулирования военных конфликтов;
  • владельцам частных фото- и художественных студий, творческих ателье, музеев, картинных галерей, библиотек, выставочных помещений.

Пакет документов для оформления скидки

Чтобы получить скидку на имущественный налог, соберите соответствующую документацию: заявление, удостоверение инвалида и другие документы, узаконивающие право подателя заявления на уменьшение налога. Например, справку МСЭ, подтверждающую группу инвалидности.

Сделать это нужно самостоятельно, причем, если Вы уже получали льготу, повторно бумаги можно не подавать. Но если инспектор не получит заявления вовремя или оно будет утеряно, налог рассчитают по максимальной расценке.

Не исключена подача документов по доверенности. Тогда в списке должна присутствовать заверенная в нотариате доверенность на право подачи заявления.

Если в заявлении указано лицо, находящееся под опекой / попечительством, донесите подтверждающий документ.

Учтите, что с 2015 г. льгота предоставляется на каждый вид имущества, например, на квартиру, дачу и гараж, но только на один объект. То есть, если у Вас 2 дачи, скидка положена только на одну из них.

Обращаться нужно в налоговую по месту прописки.

Помимо общих федеральных льгот инвалиды (кроме 3-й гр.) могут рассчитывать и на местные преференции.

Региональные льготы

Чтобы узнать, имеются ли для инвалидов налоговые преференции местного уровня, зайдите на сайт ФНС, указав в нужной графе регион проживания.

Муниципальные власти нередко устанавливают инвалидам дополнительные скидки, отсутствующие в федеральном НК.

Обязательными предпосылками для освобождения от уплаты налога являются:

  • непосредственное право собственности на объект;
  • некоммерческое использование имущества (если Вы получаете с него прибыль, на льготу можно не рассчитывать).

Имущество, на которое распространяется скидка

Льгота предоставляется относительно таких объектов недвижимости:

  • дома, в котором можно проживать;
  • квартиры / комнаты;
  • гаража / места на парковке;
  • мастерской, студии, предназначенных для осуществления творческой деятельности плательщика налогов;
  • некоторых хозпостроек и других конструкций на приусадебных участках, дачах и т. д.

Льгота не распространяется на помещения стоимостью более 300 млн. руб. по кадастру, деловые, торговые центры, недвижимость, полученную при разделе такой недвижимости.

Льготы в Москве и СПб

Москвичи, петербуржцы и жители Севастополя могут рассчитывать на дополнительные налоговые имущественные льготы.

Например, налоговая скидка дается на гараж или место для машины, если его площадь не больше 25 м².

Подробнее о списке преференций для инвалидов в этих городах можно почитать на сайте ФНС РФ www.nalog.ru

Что делать при переплате налога?

Если Вы переплатили за прошедший период, для компенсации этой суммы человек должен написать заявление (причем по каждому объекту отдельно).

Сумма пересматривается максимум за три налоговых периода с момента обращения и с той даты, когда у подателя заявления возникло право на преференцию.

Заявление будет рассмотрено инспектором 10 дней и при положительном решении деньги возвратят за месяц.

Платежи по движимому имуществу

Транспортным налогом не облагаются легковые авто для инвалидов и машины мощностью до 100 л. с, поступившие в собственность льготника посредством органов соцзащиты.

На земельный платеж делается скидка на 10000 руб. для инвалидов I гр. и II гр., если недуг был установлен до первого января 2004 г., инвалидам с детства, участникам ВОВ и боевых действий, пострадавшим от взрыва на ЧАЭС.

Все скидки носят исключительно заявительный характер.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/lgoty/invalidam/po-imushhestvennomu-nalogu.html

Налоговые льготы для инвалидов

Имущественный налог льготы для инвалидов

Время чтения: ~6 минут Ксения Сорокина 400

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.

2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей.

К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.

Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  • Транспортного.
  • Земельного.
  • Налога на недвижимость.

Граждане с 1 группой не подвергаются имущественным выплатам, то есть они полностью не платят налоги на всю свою недвижимость

От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями.

Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет.

При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.
Льготы по инвалидности

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  • Авто переделано под нужды инвалида.
  • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

Оплате не подвергается автомобиль:

  • Не слишком сильной мощности.
  • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  • Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

Скидка на ОСАГО в 50% также сохраняется и для инвалидов 2 группы при соблюдении перечисленных условий

Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

Привилегии для инвалидов 3 группы

Здесь привилегии не так широки. Третья группа считается рабочей и не требующей такой активной защиты государства, как представители первых двух степеней инвалидности.

Имущественному налогу данная категория граждан подвергается. Единственный бонус в данной сфере – неоплачиваемые взносы при регистрации недвижимости, оформленной на инвалида 3 группы.

Условия, при которых не выплачивают транспортный налог, одинаковы для всех инвалидов, 3 группа не является исключением.

Никаких скидок и привилегий на налоги на земельные участки для людей с присвоенной третьей степенью не предусмотрено.

Льготы для ИП инвалидов

Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.

Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.

Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.

Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.

При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.

По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.

Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида.

Так, родители особенного ребенка имеют право на вычет из НДФЛ. Для его получения нужно обратиться к своему работодателю.

Данная льгота положена на каждого ребенка-инвалида 1 и 2 группы в семье до 18 лет, а также после совершеннолетия до 24-летнего возраста, если он получает очное высшее образование.

При этом данная компенсация предполагает заработную плату взрослого не более 350 тыс. рублей в год. Если доход с начала года стал больше этой суммы, выплата вычета останавливается до следующего года.

И также дети-инвалиды освобождаются от выплаты имущественного налога.

Как получить налоговые послабления

Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления. Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление.

Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан. Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог.

Источник: https://invalidu.com/lgoty/nalogovye-invalidov

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

Имущественный налог льготы для инвалидов

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц принадлежит к категории местных налогов, величина ставки которого и сроки уплаты устанавливаются местными органами власти. С каждого собственника в обязательном порядке взимают сбор за любое находящееся в его владении имущество.

Однако нередко владельцами квартир, частных домов и другого имущества являются граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения. Государство оказывает им помощь, предоставляя льготы при исчислении налогов.

В связи с тем, что это довольно многочисленная категория граждан, многих интересует вопрос, платят ли инвалиды налог на имущество. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налог на недвижимость для инвалидов

Каждый гражданин России обязан ежегодно уплачивать в бюджет налог на имущество. Но люди с инвалидностью имеют право на льготное налогообложение. Все виды имущества отражены в Налоговом кодексе РФ и объединены в категории:

  • Квартира;
  • Частное домовладение;
  • Гаражное помещение, либо машино — место.

Лица с инвалидностью освобождаются от налога исключительно по одному объекту каждого вида имущества. Льготы по налогу предоставляются лишь по обращению собственника, имеющего право на налоговое послабление.

Если инвалид имеет во владении несколько объектов одного вида недвижимости, то он в срок до 1 ноября должен определиться, к какому объекту применить полагающуюся ему преференцию.

В противном случае исчисление налога на недвижимость будет произведено с применением стандартной ставки.

Отметим, что льгота предоставляется только в случае, если собственником объекта является сам инвалид. Если же он всего лишь зарегистрирован по этому адресу, а владеет объектом другой гражданин, то преференций предоставлено не будет.

Также гражданам с физическими недостатками на 10 тысяч рублей уменьшается налоговая база при уплате земельного налога. В этом случае льготник также до 1 ноября должен обратиться в налоговый орган с ходатайством о применении льготного налогообложения.

1 группы

Любые объекты недвижимости, собственником которых является лицо с 1 категорией инвалидности, не подвергаются налогообложению.

Подобные нормы относятся и к транспортному налогу, если автомобиль оснащен двигателем мощностью не больше 100 лошадиных сил. Если мощность превышает установленные рамки, то налогообложение производится с применением стандартных налоговых ставок.

Земельный сбор для лиц 1 группой инвалидности уменьшается путем вычитания из налоговой базы 10 тысяч рублей. С оставшейся суммы осуществляется оплата по установленным в Налоговом кодексе РФ ставкам.

2 группы

В соответствии с действующим законодательством и налоговым кодексом РФ инвалидам 2 группы налог на имущество не начисляется. Льгота также распространяется лишь на один объект каждого вида имущества.

Земельный сбор инвалидами второй группы уплачивается по той же схеме, то есть налоговую базу уменьшают на 10 тысяч рублей, а с остатка по установленной ставке производится оплата.

За находящийся в его собственности автомобиль гражданин со 2 категорией инвалидности также платит меньший сбор.

Транспортное средство должно быть переоборудовано для использования лицом с ограниченными физическими возможностями и приобретено при участии органов соцзащиты.

Мощность двигателя для льготного налогообложения ограничена 100 лошадиными силами. При несоблюдении этих условий налоговой службой применяется стандартная ставка.

3 группы

Согласно действующему законодательству РФ, собственники с 3 группой инвалидности также имеют льготы по уплате налогов при предъявлении подтверждающей документации:

  • Лица с третьей группой инвалидности не должны уплачивать налог на имущество при условии, что они являются инвалидами с детства;
  • Освобождаются от транспортного сбора на легковые автомобили, переоборудованные для использования лицами с инвалидностью, а также на легковые авто мощностью не больше 100 лошадиных сил. Льгота распространяется на транспорт, предоставленный гражданину с инвалидностью органами соцзащиты.

Правила оформления документов

Любой гражданин РФ, являющийся инвалидом 1 или 2 категории, с 1 января 2019 года для получения льгот по налогообложению должен подать в налоговую службу заявление о предоставлении льгот по налогу и подготовить следующий пакет документов:

  • Паспорт гражданина РФ (требуется предоставить оригинал документа, а не его копию);
  • Актуальную выписку из Росреестра об имеющемся объекте собственности (дом, квартира, земельный участок и транспортное средство);
  • Удостоверение, подтверждающее статус инвалида;
  • Медицинское заключение с присвоенной группой инвалидности, содержащее результаты врачебного осмотра;
  • Свидетельства, подтверждающие право собственности, договоры купли – продажи.

Отметим, что предоставление подтверждающей документации сегодня — это право гражданина, а не его обязанность. Налогоплательщик может просто указать реквизиты документов, подтверждающих его право на льготное налогообложение.

Тогда сотрудник налогового органа сам отправит запрос в те организации, которые выдали документы, указанные налогоплательщиком. После их изучения заявителю сообщат о результатах рассмотрения ходатайства.

Однако бывают случаи, когда получить информацию невозможно, поэтому налоговая служба может попросить гражданина самостоятельно предоставить нужную документацию.

Еще один важный момент, на который необходимо обратить внимание – это возможность сделать перерасчет за предыдущие годы и вернуть переплаченную сумму.

У налогоплательщика есть возможность предъявить свое право на льготное налогообложение в течение трех лет с момента его возникновения, и налоговая служба пересчитает всю сумму налогов за этот период. Чтобы возвратить переплату по налогу, нужно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.

Результаты рассмотрения будут известны через 10 дней, возврат переплаченной суммы произведут в течение месяца с момента поступления заявления в налоговую службу.

Законодательная база

Согласно Закону №181 группа инвалидности назначается по итогам медицинского экспертного освидетельствования. Основанием для предоставления льгот по налогообложению для инвалидов является ФЗ «О социальной поддержке лиц с инвалидностью».

Список льгот по налогу на недвижимость для лиц с группой инвалидности содержится в Налоговом Кодексе РФ в ч.2 статьи 399 и статьи 407:

  • Нормативы ФЗ, которые касаются уплаты налогов по отдельным группам;
  • Льготные ставки по имущественному налогу для граждан с группой инвалидности;
  • Льготы, определяемые органами местного самоуправления для инвалидов.

Лица с 1 и 2 группами инвалидности не должны платить имущественный налог.

Заключение

Сегодня людям, имеющим любую категорию инвалидности, приходится испытывать немало затруднений. В свою очередь государство старается оказать им посильную помощь, чтобы максимально улучшить их положение. Но большинство инвалидов знают, какие им положены социальные льготы и выплаты, но не имеют понятия о том, что для них на законодательном уровне предусмотрено льготное налогообложение.

Поэтому граждане, имеющие статус инвалида, должны время от времени посещать местное отделение налоговой службы. Это связано с тем, что региональные органы самоуправления вправе вносить изменения в налоговые акты. А это означает, что для инвалидов количество льгот по налогообложению может увеличиваться.

Источник: https://ProInvalid.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo

Налог на имущество инвалидам 2 группы 2019 – льготы, 3 группы, на недвижимость, должны ли платить

Имущественный налог льготы для инвалидов

Налогообложение применяется для наполнения бюджетов как федерального, так и местного значения. Собранные средства перераспределяются на социальную поддержку населения, оплату заработанных средств сотрудникам государственных предприятий и организаций, защиту государства от посягательств. Поэтому чем больше поступит налогов в государственную казну, тем лучше будет нашим же гражданам.

С граждан удерживают обязательные сборы за недвижимость, находящуюся в собственности, заработной платы, транспорт, но нужно платить налог на имущество инвалидам 2 группы, если они получают государственные дотации?

Для некоторых категорий населения власти страны предоставляют значительные льготы и послабления по уплате налогов, особенно это касается лиц с инвалидностью.

Общие сведения

Лица, имеющие физические недостатки, полученные в результате производственных или бытовых травм или при рождении, имеют статус «Инвалиды».

В зависимости от степени имеющихся увечий, препятствующих нормально обслуживать себя и работать, им специальной медицинской комиссией присевается инвалидная группа по следующим основаниям:

  • хроническое заболевание системы пищеварения;
  • недуги, связанные с заболеваниями кровеносной системой;
  • наличие постоянных симптомов (гомеостаз) повышенной температуры, кровеносного давления, сахара и т.п.;
  • неполноценное функционирование дыхательных путей;
  • слабовыраженные психические отклонения, не опасные для окружающих;
  • неразвитость слуха, зрения, обоняния, не поддающиеся хирургическому и другому лечению;
  • явные физические недостатки телосложения: непропорциональность конечностей, искривление позвоночника, отсутствие фаланг пальцев и т.п.

Российское законодательство признает 2 группу инвалидности рабочей, но для осуществления полноценной деятельности им все-таки необходима посторонняя помощь.

Закон

Исходя из правовой нормы Закона № 181, констатация II группы инвалидности осуществляется по результатам медицинского коллегиального освидетельствования (МСЭ). Основанием для получения льготного налога на имущество для инвалидов 2019 служат нормы Федерального Законодательства «О социальной поддержке лиц с инвалидностью…».

Перечень основных послаблений налогообложения на недвижимость для граждан, имеющих инвалидность, содержатся в ч.2 ст. 399 и ст. 407 Налогового Кодекса РФ:

  • Нормы Федерального Закона, касающиеся сбора налога по отдельным категориям инвалидов.
  • Льготные ставки налогообложения на имущество лиц с физическими недостатками.
  • Преференции, устанавливаемые нормативами местной власти для лиц с инвалидностью.

Имущественные налоги не взимаются с инвалидов детства I и II категории инвалидности.

Налог на имущество инвалидам 2 группы

Лица со 2 категорией инвалидности освобождаются от взносов в бюджет:

  • На хозяйственные постройки, помещения или сооружения, находящиеся в собственности лица с физическими недостатками.
  • Жилое загородное строение.
  • Помещение в многоквартирном доме: квартира или комната.
  • Гаражный бокс или парковочное место.

Но для получения льгот, владения должны принадлежать по праву собственности гражданину с физическими недостатками, и не применяться для коммерческого извлечения прибыли.

Получить налоговое послабление можно только в отношении 1 объекта из каждого вида права собственности. Причем необходимо заранее определить, за какое конкретно имущество следует оформить льготу.

А должны ли платить инвалиды налоги за земельные наделы под ИЖС?

Поскольку все сборы по этому виду налогообложения перечисляются в казну местного бюджета, то перечень лиц, имеющих право на получение этой льготы, определяет каждый субъект самостоятельно.

Но, несмотря на это, лица с физическими недостатками II категории по основаниям ст. 391 в любом случае могут получить преференции. На сумму вычитаемой налоговой базы в размере 10 тыс. руб. (из общего показателя вычитается 10 тыс., с остальной суммы оплачивается стандартная ставка).

В случае расположения на земельном участке жилого помещения, получить льготу можно только при условии постоянной регистрации в нем.

К тому же земля не должна быть собственностью садоводческого товарищества, кооператива или использоваться с целью получения прибылей.

Чтобы воспользоваться льготной ставкой, претендент обязан подать ходатайство о применении льгот не позднее 01. 11 текущего отчетного года. Если опоздать или подать позже этого срока, налог будет взиматься по стандартным ставкам.

Транспортное налогообложение

Лица со II категорией инвалидности имеют право самостоятельно управлять специальными транспортными средствами, с разрешенной мощностью двигателя до 100 л. с., переоборудованными под ручное управление.

Причем приобретать подобные авто необходимо через подразделения социальной защиты населения.

Если соблюсти это требование, то налогообложение не применяется, и гражданин вправе не уплачивать транспортный налог.

Но если транспорт приобретался по личной инициативе, то рассчитывать на снижение ставки можно только исходя из распоряжений местных органов власти и наличии свободных средств в бюджете.

Получить достоверную информацию о применении льгот по этому виду налогообложения можно на официальном сайте регионального отделения налоговой службы.

Но в большинстве российских регионов действуют льготные ставки на транспортный налог, но только в отношении 1 автомобиля с разрешенной мощностью.

Поскольку имущественный налог относится к местным сборам, каждый субъект Федерации вправе устанавливать свои ставки налогообложения по каждому виду имущественных прав граждан (ч. 3 ст.12 ч.3 ст.14, ст. 356 Налогового Кодекса).

Инвалиды I и II категории инвалидности с московской регистрацией полностью освобождаются от уплаты транспортного налога на средства определенной категории (ст.4 Закона № 33).

Льготы предоставляются только после подтверждения статуса инвалида, проходить медицинскую аттестацию необходимо каждый год.

1 и 3 группы

Лица в статусе I категории инвалидности полностью освобождены от уплаты имущественного налога на любые объекты имеющейся у них недвижимости.

Аналогичные нормы действуют в отношении транспортного налога: если мощность двигателя не превышает установленных местными правовыми актами показателей, то сбор не взимается. При увеличенной мощности сборы рассчитываются по стандартным параметрам.

Но в отношении земельного сбора для них действует та же норма, что по отношении к лицам пенсионного возраста: из общей суммы налогообложения вычитается необлагаемая налогом сумма в 10 тыс. руб., с остальных средств оплата проводится по стандартным ставкам.

Есть ли льготы?

Что касается лиц с III категорий физических недостатков, то эти лица приравнены к гражданам пенсионного возраста, и имеют те же преференции, что и остальные пенсионеры Российской Федерации:

  • Освобождение от имущественного и транспортного сбора на объекты недвижимости и автомобили с определенной мощностью двигателя.
  • Взимание части налогообложения на земельный надел.

Как оформить?

Для получения льготной ставки налога, претенденту следует обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации и подать комплект документации с медицинским заключением о присвоении той или иной группой инвалидности. Причем представлять справку придется ежегодно.

Обратиться с ходатайством можно через личный кабинет налогоплательщика, если предварительно получены данные для входа. Здесь же можно загрузить все отсканированные полагающиеся документы по списку, предоставленному фискальной службой.

Заявление необходимо будет подписать электронным сертификатом, который создается в ЛК налогоплательщика и хранится на сервере ФНС.

Необходимые документы

Соискателю льготного налогообложения следует подготовить комплект такой документации:

  • оригинал общегражданского паспорта;
  • свежая выписка из Росреестра об имеющейся собственности (жилье, земельный надел и транспорт);
  • удостоверение инвалида РФ;
  • ходатайство о предоставлении льготного налога по каждому виду имущества;
  • медико-экспертное заключение с результатами осмотра и присвоенной категорией инвалидности.

Образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь,

бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь.

Все документы пройдут обязательную камеральную проверку, и только после положительного результата, гражданину снизят ставки сборов.

На всю процедуру может уйти около 30 рабочих дней, о чем поступит соответствующее уведомление по месту постоянной регистрации заявителя.

На видео о льготах по налогу на имущество

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-imushhestvo-invalidam-2-gruppy/

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы в 2019 году – Портал юридической поддержки населения

Имущественный налог льготы для инвалидов
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы в текущем году не изменились. Преференции предоставляются в виде налоговых вычетов, а также скидок на уплату земельного, имущественного и транспортного налогов. Льготы назначаются при соблюдении условий, установленных законодательством.

Налоговые привилегии для инвалидов

Согласно ст. 56 НК РФ, налоговые льготы для граждан с инвалидностью представляют собой полное или частичное освобождение от отдельных сборов. На государственном уровне преференции регулируются несколькими статьями НК РФ:

Субъекты РФ обязаны обеспечивать предоставление минимальных льгот, установленных на федеральном уровне. Региональные власти вправе вводить дополнительные меры поддержки, например, изменение размера налогооблагаемой базы.

Вычеты для уменьшения НДФЛ

Инвалиды имеют право на снижение суммы налога посредством ежемесячных вычетов:

  1. 500 руб. – вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу дохода больных 1 и 2 группы, а также несовершеннолетних инвалидов;
  2. 3000 руб. – налоговая скидка для законного представителя ребенка с инвалидностью или студента-инвалида до 24 лет;
  3. 3000 руб. – вычет для супруга человека, имеющего статус инвалида;
  4. 3000 руб. – налоговая скидка для инвалидов, участвующих в ликвидации аварий на АЭС, для бывших военных, получивших 1 группу в связи с ранением.

Преференции по земельному сбору

Инвалиды вправе снизить сумму налога или использовать полное освобождение от уплаты сбора. Если гражданин с 1 и 2 группой инвалидности владеет земельным участком, то может уменьшить базу налогообложения на 10 тысяч руб.

Базой для расчета налога является стоимость земли. Участок должен быть оформлен во владение до 2004 года. Льгота доступна, если земля является собственностью инвалида, получена по наследству или взята в бессрочное пользование.

Более существенные послабления принимают муниципальные власти. Это может быть полное освобождение от земельного сбора или льгота на 6 соток.

Льгота по налогу на имущество

Инвалиды 1 гр. имеют право на 100% скидку при уплате налога на имущество, то есть полное освобождение от сбора. Согласно ст. 32 НК РФ, налог рассчитывается на квартиры, частные дома, объекты строительства, дачные и хозяйственные постройки до 50 м², гаражи, парковки. Лимит на площадь квартиры или дома не установлен.

Скидка действует на одну имущественную единицу, например, если инвалид имеет две квартиры, то льготу он получит только за одну из них. При этом гражданин может выбрать, за какую из квартир он будет уплачивать сбор, указав ее данные в заявлении для ФНС.

Обязательным условием для полного освобождения от налога является владение объектом. Если инвалид владеет частью объекта, то получает скидку только за долю. Налог отсутствует, если имущество перешло к собственнику по наследству. Кроме того, граждане с инвалидностью вправе не платить пошлину в размере до 1 миллиона руб. по искам в сфере имущественного права.

Скидки по транспортному налогу

Льготы инвалидам по транспортному сбору включают в себя следующие послабления:

  • 100% налоговая скидка владельцам специальных автомобилей, переоборудованных для людей с ограниченными возможностями;
  • 50-100% льгота при приобретении машины через органы соцзащиты (обязательное условие – мощность до 100 ЛС);
  • 50% скидка на автомобили мощностью до 150 ЛС.

Дополнительные льготы по транспортному налогу устанавливаются властями субъектов РФ. Полное освобождение от сбора на авто встречается редко. Обычно региональные власти применяют скидку для машин определенных категорий.

Как инвалиду получить налоговую льготу?

Инвалид, прошедший комиссию ВТЭК, подтвердивший свой статус официально, имеет право на помощь государства. Социальная защита граждан с инвалидностью организуется на базе ФЗ № 181 от 24 ноября 1995 г. Для получения информацию о налоговых преференциях можно обратиться в отделение ФНС или районную администрацию.

Для оформления налоговой льготы гражданин должен собрать пакет документов, подать заявление.

Потребуется паспорт, ИНН, удостоверение инвалида и документы, подтверждающие имущественные права, например, свидетельство о собственности, техническая документация.

Заявление с бумагами подается (лично, по почте, через сайт налоговой) в отделение ФНС по месту регистрации заявителя или месту расположения недвижимости.

С начала 2018 года используется единая форма заявления на предоставление налоговых льгот по сборам на имущество, землю и транспорт.

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Имущественный налог льготы для инвалидов

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст.

17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст.

387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Совет

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

Ндфл для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

  • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
  • жилой дом;
  • квартиру / комнату;
  • гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
  • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Совет

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период.

После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя.

Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356).

На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.

), оснащенный специализированными  конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

  • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
  • 120 л. с. – в Воронеже;
  • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
  • 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих  способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Важно!

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2018 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС.

Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах.

Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Источник: https://subsived.ru/lgoty/nalogovye-dlya-invalidov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.