+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Ип льготы при открытии ип

Содержание

Льготы для ИП в 2017 году – какие бывают и для кого предусмотрены

Ип льготы при открытии ип

Здравствуйте! В этой статье поговорим о льготах, которые предусмотрены для ИП.

Сегодня вы узнаете:

  1. На какие льготы может рассчитывать ИП;
  2. Как ими правильно воспользоваться.

В законодательство РФ на федеральном уровне были внесены корректировки, которые могут удивить (причем в хорошем смысле) лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями. Вот об этом и поговорим сегодня.

Зачем нужны льготы для ИП

Возможно режим льгот и уменьшает поступление налоговых платежей, зато он способен решить массу других вопросов:

  • Обеспечить самозанятость и обеспечить пенсионными выплатами лиц, у которых нет работников (фрилансеры, лиц, оказывающих различные услуги и т. д.);
  • Создать новые рабочие места;
  • Снизить социальную напряженность;
  • Увеличить благосостояние граждан;
  • Развивать новые виды деятельности;
  • Организовывать инновационные производства.

На данный момент в РФ около 25 млн. человек, которые трудоспособны, но официально считаются безработными. На налоговый учет как предприниматели они тоже вставать не хотят. Эта категория должна быть по максимуму выведена из тени, льготы помогут это сделать. Именно поэтому государство считает нужным делать все, чтобы люди могли вести малый бизнес легально.

Классификация льгот

  • Скидки на оплату тарифов ЖКХ;
  • Субсидирование;
  • Дотационные выплаты;
  • Освобождение от ведения фин. отчетности.

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы.

А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.

Стоит подробнее вникнуть в этот вопрос, ведь сразу становится ясно, что открытие своего дела можно осуществить, не обладая серьезной суммой начального капитала.

Льгота № 1.Нет проверок 3 года

На 3 первых года ИП в полном объеме освобождены от проведения ревизионных проверок, если на них не поступало жалоб.

Льгота № 2. Налоговые каникулы

Эта льгота введена еще в 2015 году. Кто-то об этом слышал, кто-то узнал недавно. Идея хорошая, но и здесь есть нюансы, на которых нужно заострить внимание.

Чтобы получить это послабление по уплате налогов, нужно сразу выполнить несколько условий:

  • ИП должен быть зарегистрирован в первый раз. То есть если закрыть прежнее ИП, а затем снова открывать новое ИП и просить такую льготу, не выйдет, вам будет отказано;
  • С момента регистрации должно пройти не больше чем 2 года;
  • Регистрация должна быть произведена после того, как вступил в силу региональный закон;
  • Деятельность должна осуществляться в сфере производства, науки или социальных проектов;
  • 70% дохода ИП должны быть получены именно от этой деятельности;
  • Разрешающий налоговые каникулы закон должен быть издан в регионе открытия ИП.

Но региональными органами власти могут быть введены ограничения на его действие:

  • Может быть ограничено кол-во сотрудников;
  • Ограничен максимальный доход за 12 месяцев;
  • Прописаны конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые каникулы могут распространяться.

Кроме того, налоговые каникулы начали свое действие не во всех регионах страны. Эта льгота введена на усмотрение местных органов власти.

Таким образом, для получения налоговых каникул должны быть изучены местные законодательные акты, чтобы точно знать, можете ли вы рассчитывать на эту льготу.

Льгота № 3. Возможность рассрочки по уплате налогов

Предпринимателя могут освободить от уплаты налогов либо предоставить ему рассрочку, если он попал в одну из следующих ситуаций:

  • Его имущество подверглось воздействию наводнения, пожара и так далее;
  • Возникла угроза банкротства или частичной неплатежеспособности;
  • ИП функционирует сезонно;
  • ИП понесло ущерб от техногенной катастрофы.

Чтобы получить такую льготу, нужно предоставить доказательства, которые подтвердят, что указанные события действительно произошли.

Виды налогообложения ИП попадающие под каникулы

  • ИП, работающие по УСН;
  • ИП, работающие по патентной системе налогообложения.

Срок действия

Данная льгота предоставляется на 2 календарных года.

Даже если предпринимателю будет предоставлена эта льгота, следует заниматься ведением налогового учета, так как со временем придется платить налоги на общих условиях. А если доходы и расходы не учитывали, восстановить их будет непросто.

Наличие льгот для ИП, открытого пенсионером

Никакие льготы для пенсионера, который является индивидуальным предпринимателем не предусмотрены. Он наравне со всеми обязан вносить все платежи и налоги, а за итоги своей работы отвечает своим имуществом. Поэтому не стоит поддаваться на уговоры родственников и знакомых и оформлять на себя фиктивный бизнес.

Наличие льгот для ИП, открытого инвалидом

Бытует мнение, что наличие инвалидности позволяет получить серьезные послабления по уплате налогов и сборов. Это далеко не так.

Рассмотрим подробнее:

  1. По акцизам льготы отсутствуют;
  2. Если лицо – инвалид 1,2 или 3 группы, он освобождается от уплаты ЕСН, если выручка за год не превышала 100 000 рублей;
  3. Если ИП на УСН – льгот нет;
  4. По ЕНВД льгот нет;
  5. Льготы по транспортному налогу зависят от местного законодательства;
  6. Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от налога на имущество – но как физлица.

В итоге: наличие особого статуса не дает права на поблажки в части взаимодействия с ФНС.

Наличие льгот для ИП, открытого многодетными

Предприниматели, которые содержат трех и более детей несовершеннолетнего возраста, могут рассчитывать на освобождение от госпошлины во время регистрации ИП. В регионах РФ могут быть предусмотрены льготы дополнительного характера, нужно обращаться к местному законодательству для того, чтобы получить о них информацию.

Чтобы льгота была предоставлена, нужно собрать следующую документацию:

  • Справку о составе семьи (с места регистрации);
  • Копии свидетельств о рождении всех детей, которым не исполнилось 16 лет;
  • Справку об общем доходе семьи за полгода;
  • Заявление, написанное произвольно.

Пакет документов будет рассмотрен налоговыми органами, а предпринимателя известят о принятом решении.

Других льгот, к сожалению, не предусмотрено.

Заключение

Любой ИП, который планирует заниматься развитием и совершенствованием своего бизнеса, все перечисленные выше льготы может использовать, если это не вступает в противоречие с законодательством РФ.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/lgoty-dlya-ip/

Налоговые льготы для ИП в 2019 году – кому положены, условия и порядок оформления, последние изменения

Ип льготы при открытии ип

В отличие от АО и ООО, сборы частными предпринимателями уплачиваются по одной из двух систем – УСН или ПСН. В 2019 году все начинающие ИП получили право на налоговую амнистию (согл. ФЗ N 477), освободившись от нескольких налоговых обязательств.

Но оплата акцизов, сбора за недвижимость, таможенных сборов и ряда других остаётся обязательной. Также в момент открытия должна быть приобретена и зарегистрирована онлайн-касса.
При желании можно уплатить сбор на ЕНВД. Это ограничение будет действовать до начала 2021 г.

Важно! ИП также обязан уплачивать взносы в ПФР и фонды соцстрахования – за себя и всех трудоустроенных лиц. Эти виды выплат не считаются налоговыми сборами. Отчётность же сдаётся обязательно.

Амнистия предоставляется лишь индивидуальным предпринимателям, соответствующим ряду требований:

  • гражданин избрал УСН или патент в качестве схемы уплаты налогов;
  • претендент осуществляет научную, социальную или производственную деятельность либо предоставляет бытовые услуги;
  • ИП зарегистрировался не раньше 2015 года (это требование исключает возможность жульнической схемы, когда гражданин закрывает один бизнес и открывает новый).

Важно! Если предприниматель прошёл повторную регистрацию и выбрал стандартную либо особую схему налогообложения, не дающую право на льготу, необходимо в следующие 2 года подать заявку для перехода на УСН или ПСН.

Установлены дополнительные требования, касающиеся дохода и количества работников:

  • штат наёмных сотрудников не должен превышать 100 человек для тех, кто работает на упрощёнке или патенте;
  • годовой доход не должен быть больше 60 000 000 рублей.

Льготные категории деятельности

Виды деятельности, которые дают право на амнистию, взяты из списка ОКВЭД:

Примеры 
Социальная 
  • письменный или устный перевод;
  • проведение экскурсий, спортивных мероприятий.
Научная 
  • выполнение исследовательских проектов.
Производственная 
  • изготовление текстильной продукции, игрушек;
  • производство пищевых продуктов;
  • создание бумаги и бумажных изделий.
Оказание бытовых услуг 
  • ремонт техники и иного имущества;
  • присмотр за детьми.

Это далеко не все виды бизнеса, допускающие работу на нулевой ставке. Федеральным законодательством на 2019-2020 гг. установлено 52 вида деятельности для УСН и 33 вида для ПСН. Полный перечень можно подсмотреть в местных законодательных актах.

Срок действия каникул зависит от избранной схемы налогообложения:

  • при УСН амнистия составляет 2 отчётных периода (т.е. 2 года);
  • при ПСН – от 1 до 12 месяцев (зависит от того, на какой период был приобретён патент).

Но обозначенные периоды могут быть скорректированы местными властями, поэтому точный срок следует уточнять в отделении налоговой или посредством звонка на горячую линию (8-800-222-22-22).

Порядок реализации налоговых льгот для ИП

Обращаться следует в отделение ИФНС по месту регистрации плательщика, ближайший офис МФЦ. Также доступен вариант подачи онлайн-заявки с личного кабинета на портале Госуслуг или ФНС.

Условия

Налоговые преференции для ИП предоставляются, если регистрация была пройдена после принятия соответствующего закона. Доля дохода от основного вида деятельности, указанного при открытии, должна составлять не меньше 70 % от общих поступлений.

Обратите внимание! Если право на льготу будет утрачено уже после её оформления, то бизнесмен должен заплатить сборы в полном объёме за весь период нарушения. Такое может произойти, например, если осуществлялась деятельность, не указанная при регистрации.

Сумма, подлежащая к оплате, разнится:

  • 6 % – если налог взимался с доходов;
  • 15 % – если сбор осуществлялся с доходов, уменьшенных на величину расходов (местным властям дано право устанавливать дифференцированные ставки в пределах 5-15% согл. ФЗ N 224).

Оформление

ИП может запросить предоставление налоговых каникул ещё при открытии. Порядок действий такой:

  1. Сначала нужно обратиться в отделение ФНС и получить консультацию, узнав, даёт ли осуществляемая деятельность право на амнистию. Следует уточнить и перечень бумаг, которые нужны для её оформления.
  2. Проводится регистрация в качестве ИП с указанием видов деятельности, позволяющих оформить амнистию.
  3. Определившись со списком свидетельств, нужно подать в налоговую уведомление формы 26.2-1 (при работе на УСН) или 26.5-1 (для тех, кто работает на ПСН) и другие необходимые бумаги.
  4. Далее осуществляется уплата взносов.
  5. Когда подойдёт время для подачи декларации, в ней ИП указывает ставку в размере 0% (для УСН).

Преференции для вновь зарегистрированных в Москве

Налоговые каникулы для всех повторно образованных предпринимателей столичные власти не предоставляют. В Письме МинФина N 03-11-10/2204 дано специальное уточнение, которое установило, что претендент должен регистрировать ИП впервые в своей жизни.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Данное ограничение действует не по всей стране и введено для борьбы с мошеннической схемой, когда нарушители после истечения налоговых каникул могли закрывать текущее ИП и оформлять новое, повторно получая льготы.

Дополнительные послабления для предпринимателей

Региональные власти вправе расширять список льгот для малого бизнеса. ИП может освободиться от налогового бремени:

  • при уходе за ребёнком до 1,5 лет;
  • в период прохождения службы по призыву;
  • при осуществлении ухода за инвалидом 1-й группы, ребёнком-инвалидом или гражданином старше 80 лет.

Для многодетных предпринимателей предусмотрено только освобождение от уплаты госпошлины при регистрации при условии, что на их содержании находятся не менее 3 детей младше 16 лет. Чтобы получить эту преференцию, нужно в момент открытия подать:

  • заявление о предоставлении в свободной форме;
  • справку о составе семьи;
  • копии свидетельств о рождении всех детей до 16 лет;
  • справку о доходе за последние полгода.

Несколько льгот предусмотрено для предпринимателей с ограниченными физическими возможностями:

  • инвалиды 1-й, 2-й и 3-й группы вправе не платить ЕСН, если выручка составляет меньше 100 000 рублей;
  • возможность оформления скидки по транспортному налогу, если это предусмотрено местным законодательством.

Серьёзным нематериальным послаблением стало освобождение предпринимателя от плановых проверок в первые 3 года при условии, что на него не поступали жалобы.

При принятии законопроекта о налоговых льготах срок их предоставления ограничивался 2015-2020 гг. Пока нет точной информации, будет ли продлена эта преференция после 2020 г.

: Консультация специалиста

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://1lgoty.ru/nalogovye-lgoty-dlja-ip/

Льготы при открытии ИП в 2019 году – в течении 3 лет, налоговые, какие виды деятельности

Ип льготы при открытии ип

Приоритетным направлением экономики России является поддержка малого предпринимательства. По статистике, ИП открыло более 5.5 миллионов россиян, на которых определено более 20% ВВП страны.

Правительство установило, что доля ВВП для малого бизнеса достигнет 45%. Государство поддерживает предпринимателей, увеличивая размер поддержки и уменьшая количество условий для получения льгот.

Нормативная база

Право граждан, развивающих малый и средний бизнес, закреплено Федеральным законом №209. Любой бизнесмен, подходящий под условия получения льгот, должен получать поддержку со стороны государства. Бюджет, срок действия и основания для оформления зависят от выбранной программы и региона.

В каждом субъекте РФ местные власти устанавливают дополнительные программы поддержки индивидуальных предпринимателей (включая пониженные налоговые ставки). Весь список льгот по регионам доступен на сайте Министерства экономического развития. Регионы также вправе убирать некоторые льготы.

Льготы доступны тем ИП, которые занимаются развитием страны или оказывают услуги населению.

Большинство льготных видов деятельности затрагивает производственную, научную и социальную сферы. Основным условием является выручка, которая должна быть не менее 70% от всей прибыли по выбранному направлению.

Кроме вышеперечисленных ситуаций, льготы доступны на виды деятельности в следующих сферах:

  • определенных как перспективные;
  • приносящие пользу гражданам;
  • развивающихся отраслях.

В 2019 году самыми востребованными и простыми для получения льгот видами бизнеса считаются:

  • производство продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • производство химической продукции;
  • образовательные услуги;
  • любой вид в сфере строительства.

Каждый предприниматель вправе выбрать несколько направлений деятельности. При подаче документов на льготы потребуется указать основную отрасль. Главное, чтобы на нее приходилась большая часть дохода.

В законодательстве фигурирует понятие «налоговые каникулы». С момента регистрации ИП и в течение 2 лет предприниматель обязан отдельно учитывать доходы, если они поступают не от ИП (например, когда человек официально трудоустроен).

Только в первые 2 года ИП освобождаются от налоговых взносов. Фирма существует на основе ИНН собственника, поэтому проверить этот факт достаточно просто. Программа действует не в каждом регионе, в некоторых субъектах на каникулы отводится год.

Налоговые

Налоговые льготы распределены на несколько групп:

  • на прибыль;
  • на добавленную стоимость;
  • на доход физических лиц;
  • на промысел;
  • на приоритетные сферы предпринимательской деятельности.

С 2016 года правительство сократило размер фондов, в которые ИП обязаны отправлять средства. Больше не требуется перечислять деньги в:

  • обязательное медицинское страхование;
  • фонд социального страхования;
  • Пенсионный фонд РФ.

По стандартной системе налогообложения предприниматель обязан следовать тарификации. Льготники ведут упрощенную отчетность по УСН, в которой количество расходов на налоги минимальное.

В течении 3 лет

В первые 3 года льготы устанавливаются каждым регионом. На федеральном уровне закреплены следующие льготы:

 25 тысяч рублей на поддержку малого бизнеса
 60 тысяч рублей за создание рабочих мест в развивающихся отраслях
 300 тысяч рублей если собственником ИП является единственный родитель ребенка, который признан инвалидом или недееспособным

Субсидии выдаются как на открытие, так и на развитие своего дела. При этом разрешено развивать собственную идею или работать по франшизе. Денежные суммы выдаются как ИП, так и малому бизнесу (независимо от формы).

В Москве установлены дополнительные льготы. Кроме больших возможностей для развития дела граждане получают привилегии. Основной поддержкой является субсидия размером до 500 тысяч рублей. Сумма зависит от доходов гражданина, количества работников и сферы ведения бизнеса.

Деньги поступают из центра занятости населения. Перед открытием ИП требуется подойти в отделение и получить статус безработного. Эта справка потребуется в ФСН.

Процесс привлечения льгот достаточно простой:

  1. Будущий бизнесмен приносит бизнес-план в Центр занятости.
  2. В документе подробно расписывается вид деятельности, способы осуществления, закупка оборудования, технологии, материалов. Прописывается количество работников, взаимодействие с поставщиками и дистрибьюторами.
  3. Важным моментом в бизнес-плане является стоимость ИП, учитывается субсидированный и собственный капитал. Гражданин проводит анализ доходов и рассчитывает рентабельность бизнеса. Указывается выручка, прибыль, срок окупаемости и т.д.
  4. Центр занятости одобряет бизнес-план, вносит коррективы. Безработный человек идет в ФНС, заполняет заявление о постановке на учет. Получает статус индивидуального предпринимателя, дело начинает функционировать.
  5. Сотрудникам ФНС дается 5 дней на внесение данных в базу и регистрацию нового бизнеса. Гражданин получает свидетельство с подтверждением и выписку из Единого реестра. С этими бумагами требуется подойти в центр занятости, предъявить бизнес-план, заполнить заявление на льготы. Сотрудники проверят паспорт и документы из ФСН. Бизнесмен и государство заключают договор, человек обязуется тратить средства на развитие своего дела.
  6. Каждая сторона получает копию договора. На указанный счет переходят денежные средства. Сумма указывается в статье доходов.

Возможен ли отказ

Большая часть отказов приходит в течение 5 дней, когда сотрудники ФНС рассматривают документы на открытие ИП.

Причиной негативного решения зачастую становятся проблемы с документами. Если бизнес-план покажется слабым, в субсидии будет отказано. Государство заинтересовано в привлечении способных бизнесменов, поэтому документы проверяются особенно тщательно.

Существуют сферы, на которые льготы не распространяются:

  • продажа алкоголя;
  • производство пиротехнической продукции, психотропных веществ, боеприпасов;
  • предоставление услуг охраны;
  • реализация электроэнергии;
  • продвижение инвестиционных фондов;
  • ведение деятельности за границей.

Местные власти вправе устанавливать дополнительные ограничения на получение льгот. Самыми частями требованиями являются:

  • количество сотрудников;
  • размер выручки в льготных сферах.

Если человеку пришел отказ, он вправе проверить документы, исправить ошибки и подать заявление еще раз. В случае негативного решения бумаги не возвращаются, их придется собирать заново. Сотрудники ФНС указывают причины отказа, чтобы гражданин смог их исправить. Решение приходит письмом по указанному адресу.

Законодательством установлены льготы на развитие индивидуального предпринимательства в стране.

Правительство заявило, что необходимо повышать качество услуг, вкладываясь в бизнес россиян и продвижение инициативных предпринимателей. При соответствии условиями и грамотном бизнес-плане шанс получить отказ равен нулю.

по теме:

Источник: https://lgotypro.ru/lgoty-pri-otkrytii-ip/

Льготы для ИП: для вновь созданных, субъектов малого предпринимательства

Ип льготы при открытии ип

Законы в сфере налогообложения предлагают льготные программы начинающим бизнесменам. Они распространяются на субъекты малого индивидуального предпринимательства и касаются как вновь открывшихся ИП, так и отдельных социальных категорий действующих предпринимателей.

Льготы для вновь открывшихся ИП

Государственные гарантии в аспекте привилегий недавно зарегистрированным индивидуальным предприятиям позволяют им снизить финансовую нагрузку и быстрее развить бизнес. Во-первых, все созданные ИП в России освобождаются от обязательных проверок на 3 года с момента открытия. Это привилегия федерального значения, соответственно, она действительна на всей территории государства.

Вам может быть интересно: Какие существуют государственные виды помощи молодым специалистам?

Во-вторых, начинающие бизнесмены могут получить:

  • налоговые каникулы – полное или частичное освобождение от налогообложения на срок, устанавливаемый на региональном уровне;
  • при соблюдении определенных условий – возможность не платить НДС;
  • рассрочку на уплату налоговых сборов.

ВАЖНО! Действие льгот может закончиться досрочно при поступлении жалоб на их деятельность.

Льготные системы налогообложения

Помимо преференций при регистрации бизнеса, ИП вправе выбирать систему налогообложения из нескольких вариантов. В зависимости от особенностей и условий труда, типа оказываемых услуг населению выбор правильного варианта позволит облегчить финансовую нагрузку. Всего их пять:

  1. Упрощенная система налогообложения. Суммы сборов по ней будут составлять 6% полученных доходов.
  2. Упрощенная система налогообложения, работающая по принципу дохода за вычетом расходов. Расчет размера сборов происходит по формуле: (Доходы – Расходы) * N% (N – размер ставки от 5 до 15%, устанавливается на региональном уровне).
  3. ЕНВД – фиксированная сумма сборов, не зависящая от полученной прибыли или суммы понесенных расходов.
  4. ПСН (патенты) – принцип определения суммы налоговых сборов аналогичен ЕНВД, отличие в том, что приобрести патент можно на короткий срок.
  5. ЕСХН – система, доступная для сельскохозяйственных предприятий и рыболовных производств. Принцип расчета аналогичен второму варианту, но ставка налога фиксирована и составляет 6%.

Для перехода на каждый из описанных вариантов налогообложения предприниматель должен отвечать условиям, которые устанавливаются на федеральном уровне и могут дополняться региональным законодательством.

Например, он не сможет перейти на ЕНВД, если количество штатных сотрудников больше 100 человек, а УСН, основанная на разнице доходов и расходов, недоступна для предприятий со штатом более 100 человек и годовым доходом свыше 150 миллионов рублей.

Все виды льгот для индивидуальных предпринимателей

ИП могут рассчитывать:

  • на скидки при оплате жилищно-коммунальных услуг;
  • государственные субсидии;
  • полное или частичное освобождение от налогов;
  • освобождение от необходимости подачи финансовых отчетов.

ВАЖНО! В разных регионах условия для пользования этими привилегиями могут отличаться.

Для ИП-пенсионеров

Пенсионеры, ведущие предпринимательскую деятельность, не выделяются в льготную категорию с точки зрения налогообложения. При отсутствии оснований для льгот они платят налоги и отвечают за итоги деятельности так же, как и остальные физлица-предприниматели.

Для ИП-многодетных

Помимо доступных на общих основаниях, для многодетных родителей есть льгота при открытии ИП: они освобождаются от государственной пошлины при его регистрации.

Вам может быть интересно: Какими льготами обладают многодетные отцы?

Для ИП-инвалидов

Предприниматель, имеющий группу инвалидности, освобождается от налога, начисленного по системе ЕСН, если годовая прибыль его организации не превышает 100 тысяч рублей. При этом он не теряет прав на остальные общедоступные льготы.

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы – это период, когда расчетная ставка налогообложения деятельности индивидуального предпринимателя равна нулю. На федеральном уровне установлен период действия льготы – с 2015 по 2020 год. Однако регионы могут самостоятельно устанавливать период действия каникул.

Для получения преференции индивидуальное предприятие должно:

  • быть зарегистрированным после вступления в силу регионального законопроекта о налоговых каникулах (а в его отсутствие – федерального);
  • использовать УСН или ПСН;
  • работать в сфере производства, социальных услуг или науки.

Субъекты государства могут изменять и дополнять перечень условий. Например, согласно общим правилам, право использования налоговых каникул предоставляется только тем ИП, где штат не превышает 100 человек, однако в Москве этот лимит снижен до пятнадцати работников.

ВАЖНО! Налоговые каникулы не освобождают предпринимателя от необходимости отчисления страховых взносов за себя и сотрудников.

Отсрочка уплаты налогов

Статья 64 НК определяет ситуации, при которых предприятие, работающее по УСН, может получить отсрочку на выплату налогов:

  • нанесение вреда имуществу предпринимателя в результате стихийных бедствий, чрезвычайных ситуаций, техногенных катастроф и других не зависящих от него обстоятельств.
  • угроза банкротства или временной неплатежеспособности (для организаций, работающих в экономической сфере);
  • при непостоянной или сезонной деятельности ИП.

ВАЖНО! Отсрочка может предоставляться в отношении сразу нескольких видов налоговых сборов на максимальный срок в один год. В исключительных случаях период действия можно увеличить.

Рассрочка налогов

Еще один вид налоговой льготы для ИП – рассрочка на сумму платежей по налогам на основании неудовлетворительного финансового состояния организации. Она предоставляется в ситуациях, аналогичных основаниям для отсрочки, но есть и другие случаи, когда можно рассчитывать на эту привилегию:

  • на счетах ИП нет средств для оплаты налога разовым платежом, но достаточно для первого взноса по нему;
  • необходимо оплатить налоговые сборы за импорт или экспорт товара;
  • предприятию не были вовремя перечислены субсидии или платежи по контрактам от государства.

Для оформления рассрочки предприниматель должен будет документально обосновать потребность в этой льготе.

Вам может быть интересно: Порядок оформления декретных пособий для индивидуальных предпринимателей

Порядок оформления льгот

Алгоритм оформления привилегий для ИП:

  1. Сбор документальных оснований для оформления льгот.
  2. Сбор регистрационной и отчетной документации предприятия.
  3. Составление заявления и подача в отделение ФНС по месту регистрации предприятия.
  4. Ожидание решения по заявке.

Точный перечень документов будет зависеть от типа льготы, на получение которой претендует бизнесмен.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/dlya-ip

Льготы при открытии ИП в 2019 году – полный список

Ип льготы при открытии ип

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют.

Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги.

Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Кратко о главном: кому какие льготы положены

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность.

Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости.

Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность.

Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

  • общее медицинское страхование;
  • государственный фонд пенсионный;
  • обязательный фонд страхования социального.

Льготная политика для вновь созданных ИП в 2019 году

Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства.

На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны.

Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.

В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

  1. Бытовые услуги.
  2. Социальные услуги.
  3. Научная деятельность.
  4. Производственная деятельность.

Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:

  1. Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.
  2. ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот.

Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года.

Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 году

Имеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:

  1. Инвалидов.
  2. Многодетных граждан (от трех детей на иждивении).

Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов  I и  II групп.

Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП.

Переход к упрощенной системе налогообложения ИП

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации.

В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения.

О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах.

В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:

  • производство пищевых продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • изготовление химических продуктов;
  • услуги образования;
  • строительная индустрия.

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

https://www.youtube.com/watch?v=Yu4KoP2edOk

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации.

Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы.

Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

  • пенсионные выплаты – двадцать процентов;
  • выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
  • государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
  • фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

Обратите внимание! При выплате всех налогов за основу берется доход, который ИП получает от реализации целей оперативной деятельности в 2019 году.

Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он может вновь вернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года. Льготы начнут действовать с нового налогового периода.

На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.

Льготная отсрочка и рассрочка налогов

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

  • имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
  • возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
  • функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
  • предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Обратите внимание! В 2019 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

  • образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
  • ведение спортивных секций;
  • обучение танцам и хореографии.

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократить

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

  • дотации;
  • субсидии;
  • скидки на коммунальные тарифы;
  • освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/otkrytie/registraciya/lgoty-pri-otkrytii-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.